isa란 장단점 확실하게 정리
- 생활 정보
- 2021. 11. 5. 14:53
isa란 무엇인지 그리고 어떤 장단점들이 있는지 확실하게 정리해 보겠습니다. 2016년 출시되어 만능통장으로도 불리우며 많은 주목을 끌었던 isa 계좌는 2021년 더욱 강력한 혜택으로 새롭게 변화하며 다시 인기를 끌고 있습니다. 만능통장 isa 계좌의 장단점을 함께 알아보겠습니다.
2016년 처음으로 출시된 isa 계좌는 다양한 금융상품을 한 계좌에서 운용할 수 있다는 장점과 절세효과로 인하여 만능통장으로 불리며 많은 관심을 받았습니다.
2021년 2월부터는 isa 계좌로 ETF 등 펀드 및 파생결합증권뿐 아니라 국내 주식투자까지 가능한 중개형 isa 계좌가 도입되면서 다시 한번 isa 계좌의 붐이 일어나고 있습니다.
1. isa란
isa란?
isa란 Individual Saving Account의 약자로 개인종합자산관리계좌를 의미합니다.
해당 isa 계좌 하나로 연간 2,000만원 납입한도 내에서 예/적금, 펀드, 리츠, ETF, ELS, 국내 상장 주식 등 다양한 금융상품에 투자하며 일정 기간 보유하여 발생한 소득에 대해 세제 혜택도 받을 수 있습니다.
가입 대상, 기간, 한도
- 가입 대상 : 19세 이상 거주자(15~19세 거주자는 근로소득이 있는 경우 가입 허용)
- 의무가입 기간 : 3년
- 전 금융기관 1개만 가입
- 납입한도 : 연간 2,000만원씩 최대 5년 1억원까지 납입 가능(5년 한도 내에서 미납분 이월 가능)
2. isa 상품 유형
isa 가입 시 가입을 원하는 금융사를 선택하고 본인의 소득에 따라 해당하는 상품에 가입한 뒤 원하는 운용방식을 선택하면 됩니다.
소득에 따른 상품
▼ isa는 소득에 따라 서민형, 농어민, 일반형으로 구분됩니다.
운용방식에 따른 상품
▼ isa는 운용방식에 따라 투자자가 직접 투자 상품을 선택하는 중개형, 신탁형과 금융회사에 일임하여 운용하는 일임형 방식으로 구분됩니다.
3. isa 장단점
isa 장점
1) 비과세, 분리과세
서민형, 농어민 isa는 400만원까지 일반형 isa는 200만원까지 비과세 혜택이 적용됩니다.
또 비과세 한도를 초과하는 금액에 대하여 9.9%(일반 계좌 15.4%)의 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
ex) 국내 상장 주식에 투자하여 400만원의 수익이 발생한 경우
- 일반형 isa
200만원까지 비과세이며 남은 200만원에 대한 분리과세 9.9%의 세율 적용으로 198,000원의 세금 발생
- 일반 계좌
400만원 수익에 대한 15.4%의 세율 적용으로 616,000원의 세금 발생
2) 손익통산제 적용
이전에는 투자 손실을 고려하지 않고 수익금 전체에 대한 세금이 부과됐다면 isa 계좌는 수익금에서 투자 손실을 제외한 순이익금에 대해서만 세금이 부과됩니다.
ex) 2가지 금융상품 투자 결과 각각 300만원의 수익금과 90만원의 손실금이 발생한 경우
- isa 계좌
300만원-90만원=210만원에 대해서만 과세
- 일반 계좌
- 수익금 전체 300만원에 대해서 과세
isa 단점
1) 연간 납입 한도
isa 계좌의 대표적인 단점으로 연간 납입 한도가 정해져 있다는 점입니다.
연간 2,000만원, 최대 5년 1억원까지의 제한이 있습니다.
2) 의무가입 기간
isa 계좌의 의무가입 기간은 3년으로 이를 채우지 못하고 중도해지 시 과세특례가 적용되어 소득세가 추징될 수 있습니다.
부득이한 경우 기간을 채우지 못해도 세제혜택을 받을 수 있는데 여기서 부득이한 경우란 사망, 해외이주, 천재지변, 퇴직, 폐업, 3개월 이상을 요하는 입원치료, 요양을 필요로 하는 상해/질병의 발생 등을 말합니다.
2023년부터 주식 양도세가 적용되고 isa 계좌 중 중개형 isa 계좌의 업그레이드도 된다는 예상이 있으니 참고하시기 바랍니다.
본 블로그의 정보는 참고사항이며 오류가 있을 수 있으므로 해당 정보에 의한 투자 결과에 본 블로그는 법적 책임을 지지 않음을 알려드리며 이번 글을 마칩니다.
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